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政策法(fa)規
  • 索??引(yin)??號︰
    000014453-2012-00266
  • 分???????類︰
    外匯檢查與法(fa)律適用??通(tong)知??各類社會公(gong)眾
  • 來???????源(yuan)︰
    國家外匯管理局
  • 發布日期︰
    2020-04-08
  • 名???????稱︰
    國家外匯管理局關于《中華人民共和國外匯管理條(tiao)例》第(di)七章法(fa)律責任部(bu)分條(tiao)款內容含義和適用原則有(you)關問題的(de)通(tong)知
  • 文???????號︰
    匯發[2008]59號
國家外匯管理局關于《中華人民共和國外匯管理條(tiao)例》第(di)七章法(fa)律責任部(bu)分條(tiao)款內容含義和適用原則有(you)關問題的(de)通(tong)知

國家外匯管理局各省、自治區、直(zhi)轄市分局、外匯管理部(bu),深(shen)圳、大連(lian)、青島、廈門、寧波市分局︰

《中華人民共和國外匯管理條(tiao)例》(以下簡稱《條(tiao)例》)已于2008年(nian)85日修訂並(bing)發布施行。為(wei)進一(yi)步明(ming)確《條(tiao)例》第(di)七章“法(fa)律責任”部(bu)分條(tiao)款規定的(de)內容含義和適用原則,現(xian)就有(you)關問題通(tong)知如(ru)下︰

一(yi)、任何機構(gou)或者個人違(wei)反(fan)外匯管理規定進行非(fei)法(fa)套匯或者非(fei)法(fa)結匯,國家外匯管理局及其分支機構(gou)(以下簡稱外匯局)根據《條(tiao)例》第(di)四十(shi)條(tiao)、第(di)四十(shi)一(yi)條(tiao)第(di)二款規定作出行政處罰決定,責令對非(fei)法(fa)套匯資(zi)金(jin)或者非(fei)法(fa)結匯資(zi)金(jin)“予以回兌”的(de),該機構(gou)或者個人應當在(zai)收到(dao)行政處罰決定書之日起15日內,按照回兌當日的(de)人民幣yi)懵剩  丫 夯鬮wei)外匯的(de)資(zi)金(jin)回兌為(wei)人民幣,或者將已經結匯的(de)人民幣資(zi)金(jin)回兌為(wei)外匯。

對于該機構(gou)或者個人因(yin)回兌當日人民幣yi)懵視敕fei)法(fa)套匯或者非(fei)法(fa)結匯當日匯率存在(zai)匯率差而獲得收益的(de),外匯局在(zai)作出罰款的(de)行政處罰時,應當將該部(bu)分收益金(jin)額納入非(fei)法(fa)套匯或者非(fei)法(fa)結匯金(jin)額進行處罰。

二、外匯局適用《條(tiao)例》第(di)三(san)十(shi)九條(tiao)“等逃匯行為(wei)”、第(di)四十(shi)條(tiao)“等非(fei)法(fa)套匯行為(wei)”、第(di)四十(shi)三(san)條(tiao)“等違(wei)反(fan)外債管理的(de)行為(wei)”、第(di)四十(shi)四條(tiao)第(di)二款“等非(fei)法(fa)使用外匯行為(wei)”作出行政處罰決定的(de),應當按照《檢查處理違(wei)反(fan)外匯管理行為(wei)辦案程序》的(de)規定,逐級上報國家外匯管理局批準(zhun)。

《條(tiao)例》第(di)三(san)十(shi)九條(tiao)“等逃匯行為(wei)”包括違(wei)反(fan)規定擅自將外匯存放(fang)境外的(de)行為(wei);第(di)四十(shi)條(tiao)“等非(fei)法(fa)套匯行為(wei)”包括違(wei)反(fan)規定以人民幣支付應當以外匯支付款項的(de)行為(wei)、以人民幣為(wei)他人支付境內款項由對方(fang)付給外匯的(de)行為(wei)以及境外投(tou)資(zi)者未(wei)經外匯局批準(zhun)以人民幣在(zai)境內投(tou)資(zi)的(de)行為(wei)。

三(san)、《條(tiao)例》第(di)四十(shi)五條(tiao)所述“數額較大”,是指私自買賣外匯、變相(xiang)買賣外匯、倒買倒賣外匯金(jin)額為(wei)等值1000美元及其以上,或者非(fei)法(fa)介(jie)紹買賣外匯金(jin)額為(wei)等值5萬美元及其以上。

四、《條(tiao)例》第(di)七章有(you)關條(tiao)款所述“以下”皆包括本(ben)數,第(di)三(san)十(shi)九條(tiao)第(di)四十(shi)條(tiao)第(di)四十(shi)一(yi)條(tiao)第(di)一(yi)款、第(di)四十(shi)四條(tiao)第(di)一(yi)款、第(di)四十(shi)五條(tiao)所述“以上”不hua) ben)數,即(ji)30%以上”是指超過(guo)30%而不hua)span lang="EN-US">30%

五、《條(tiao)例》第(di)七章規定的(de)“責令限期調(diao)回外匯”“予以回兌”、“責令改正”不屬于行政處罰,而是一(yi)種行政措施。根據《條(tiao)例》第(di)三(san)十(shi)九條(tiao)、第(di)四十(shi)條(tiao)、第(di)四十(shi)一(yi)條(tiao)、第(di)四十(shi)三(san)條(tiao)、第(di)四十(shi)四條(tiao)、第(di)四十(shi)五條(tiao)、第(di)四十(shi)六條(tiao)、第(di)四十(shi)七條(tiao)、第(di)四十(shi)八條(tiao)和第(di)四十(shi)九條(tiao)等規定,對違(wei)反(fan)外匯管理行為(wei)決定予以yuan)Ψ5de),應當同(tong)時並(bing)處罰款。

六、根據《條(tiao)例》第(di)四十(shi)二條(tiao)規定,對違(wei)反(fan)規定攜帶外匯出入境行為(wei)給予警告外,可(ke)以選擇(ze)適用罰款的(de)處罰措施。

收到(dao)本(ben)通(tong)知後,各分局外匯管理部(bu)應當及時轉發所轄中心支局。執行中如(ru)遇問題,請(qing)及時與國家外匯管理局管理檢查司(si)聯(lian)系(xi)。聯(lian)系(xi)人︰畢盛。聯(lian)系(xi)電話(hua)01068519072

 

 

 

   二OO八年(nian)十(shi)一(yi)月六日

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